Майнинг · налоги · инструмент
Налог на майнинг: калькулятор по монетам, электричеству и месяцам
Майнер получает доход не рублями, а монетами — и налог считается от их рыночной стоимости на день получения. Калькулятор разворачивает год по месяцам: сколько добыто, во что обошлось электричество, какая ставка сработает поверх зарплаты и что будет, если монеты потом продать.
Результат
НДФЛ с майнинга за 12 месяцев
73 102 ₽
10,2 % от стоимости добытого; ставка на верхнюю часть дохода — 13 %
| Доход в месяц: 2 мон. × 30 000 ₽ | 60 000 ₽ |
| Доход за 12 мес. (натуральная форма) | 720 000 ₽ |
| Электричество за 12 мес. | − 157 680 ₽ |
| Прочие подтверждённые расходы | − 0 ₽ |
| Налоговая база по майнингу | 562 320 ₽ |
| НДФЛ с майнинга | 73 102 ₽ |
- Отчётов в ФНС за этот период — 12: за каждый месяц с монетами до 20-го числа следующего месяца.
Что посмотреть дальше
Это не налоговая консультация: калькулятор показывает порядок расчёта по нормам НК на 30.09.2026.
Два примера, посчитанных заранее
Цифры условные — это не цены рынка, а удобные для проверки вводные.
| Вводные | Доход | Электричество | НДФЛ с майнинга | При продаже |
|---|---|---|---|---|
| 2 монеты в месяц по 30 000 ₽, 12 месяцев, 2190 кВт·ч по 6 ₽, зарплаты нет | 720 000 ₽ | 157 680 ₽ | 73 102 ₽ | — |
| То же, но зарплата 3 млн ₽ за год и продажа всех монет по 40 000 ₽ | 720 000 ₽ | 157 680 ₽ | 84 348 ₽ | 31 200 ₽ |
Во втором примере база майнинга та же — 562 320 ₽, но зарплата уже заняла ступень 13 %, поэтому майнинг облагается по 15 %: налог 84 348 ₽ вместо 73 102 ₽. При продаже облагается только рост цены после получения: (960 000 − 720 000) × 13 %.
Допущения и ограничения
- Считается НДФЛ гражданина — налогового резидента. Доход от майнинга — основная база, шкала 13 % до 2,4 млн, 15 % до 5 млн, 18 % до 20 млн, 20 % до 50 млн, 22 % свыше (ст. 210 п. 2.1 пп. 8.3 НК РФ, ст. 224 п. 1 НК РФ). Налог на майнинг = налог с (зарплата + майнинг) − налог с зарплаты.
- Доход — рыночная стоимость монет на дату зачисления. Калькулятор берёт одну цену на все месяцы: если цена менялась, введите среднюю или посчитайте месяцы по отдельности. Законопроект № 1222105-8 предлагает прямо закрепить оценку по рыночной котировке на дату признания дохода — это проект, принят в первом чтении.
- Расходы (электричество, обслуживание) уменьшают базу только с документами. Отдельно от майнинга калькулятор электричество не выделяет — вводите потребление именно оборудования.
- Продажа — отдельная база из п. 6 ст. 210 НК: 13 % до 2,4 млн руб., 15 % сверх (ст. 224 п. 1.1 НК РФ). Калькулятор считает, что других доходов этой группы (ценные бумаги, другие продажи криптовалюты) у вас нет — если есть, возьмите общий калькулятор НДФЛ.
- Не учтены: нерезиденты (30 %), ИП и организации (налог на прибыль 25 %, п. 32 ст. 250 НК), вычеты, пени и штрафы. НДС с майнинга и реализации криптовалюты не платится (ст. 146 п. 2 пп. 27–28 НК РФ).
- Сроки для доходов 2026 года: декларация 3-НДФЛ — до 30.04.2027, уплата — до 15.07.2027. Сведения о добытых монетах в ФНС — за каждый месяц до 20-го числа следующего.
Калькулятор НДФЛ с продажи и подаркаесли кроме майнинга есть сделки с криптовалютой
Частые вопросы
Как считается налог с майнинга в 2026 году?
Доход возникает, когда монеты поступили в ваше распоряжение, и равен их рыночной стоимости на эту дату. Из него вычитают подтверждённые расходы — электричество, обслуживание. Остаток входит в основную базу НДФЛ и облагается по шкале 13/15/18/20/22 % (ст. 210 п. 2.1 пп. 8.3 и ст. 224 п. 1 НК).
Можно ли вычесть расходы на электричество?
Да, если они подтверждены документами: счета за электроэнергию, договор, показания отдельного счётчика. Без документов калькулятор их тоже вычтет, но налоговая может их не принять — тогда налог будет больше.
Платить ли налог второй раз, когда продаю добытые монеты?
С продажи облагается только разница между выручкой и стоимостью монет на дату получения — с неё НДФЛ уже заплачен как с майнинга. Эта разница — отдельная база из п. 6 ст. 210 НК: 13 % до 2,4 млн руб. за год, 15 % сверх (ст. 224 п. 1.1 НК).
Какой налог платит компания, которая майнит?
Налог на прибыль 25 %: доход от майнинга у организации внереализационный (п. 32 ст. 250 НК). Спецрежимы — УСН, ПСН, ЕСХН, НПД — майнерам недоступны. Этот калькулятор считает только НДФЛ гражданина.
Источники
- Налоговый кодекс, ст. 224 (ред. от 04.08.2026) — КонсультантПлюс — проверено 27.09.2026
- Налоговый кодекс, ст. 210 (ред. от 04.08.2026) — КонсультантПлюс — проверено 27.09.2026
- Налоговый кодекс, ст. 146 (ред. от 04.08.2026) — КонсультантПлюс — проверено 27.09.2026
- ФНС — раздел «Майнинг»: отчёт до 20-го числа, налог на прибыль организаций — проверено 27.09.2026
- Как заплатить налоги с криптовалюты в 2026 году — Т-Инвестиции (22.05.2026) — проверено 27.09.2026
- Законопроект № 1222105-8 о налогообложении операций с цифровой валютой — Гарант (15.06.2026) — проверено 27.09.2026