Некоторые источники живых данных молчат дольше трёх суток: рядом с такими цифрами стоит дата последнего удачного снимка.

Налоги · инструмент

Калькулятор НДФЛ с криптовалюты: продажа, майнинг, подарок

Калькулятор считает НДФЛ с продажи криптовалюты, дохода от майнинга и подарка по ставкам Налогового кодекса в редакции 2026 года. Расчёт идёт в вашем браузере, данные никуда не отправляются; результат — справка, а не налоговая консультация.

Ставки сверены: 27 сентября 2026 (ст. 224 НК РФ, ст. 210 НК РФ)Считает в браузере — цифры никуда не отправляются

Что считаем Продажа Майнинг Подарок

Получено от продажи за год, ₽

Сумма в рублях на дату получения, по всем сделкам за год.

Потрачено на покупку этих монет, ₽

Только подтверждённые документами расходы: выписки, история сделок.

Комиссии бирж и обменников, ₽

Другие инвестиционные доходы за год, ₽ (необязательно)

Доходы из той же группы баз п. 6 ст. 210 НК (например, от ценных бумаг). Нужны, только чтобы понять, превышен ли порог 2,4 млн ₽.

Стоимость добытых монет на дату получения, ₽

Рыночная стоимость на момент, когда монеты поступили в ваше распоряжение.

Расходы на майнинг, ₽

Электричество, обслуживание оборудования — если есть документы.

Зарплата и другие доходы основной базы за год, ₽ (необязательно)

Майнинг складывается с зарплатой: от суммы зависит ставка на верхнюю часть дохода.

Стоимость полученной криптовалюты, ₽

Подарил член семьи или близкий родственник (родители, дети, супруги, бабушки, дедушки, внуки, братья и сёстры)

Зарплата и другие доходы основной базы за год, ₽ (необязательно)

Я налоговый резидент России (не менее 183 дней в России за 12 месяцев подряд)

Как считает калькулятор

Продажа: база — выручка минус документально подтверждённые расходы на покупку и комиссии; доход от выбытия цифровой валюты — отдельная база (ст. 210 п. 6 пп. 13 НК).
Ставка при продаже для резидента: 13 %, если сумма баз из п. 6 ст. 210 за год не больше 2,4 млн руб.; с превышения — 312 000 руб. плюс 15 % от суммы сверх 2,4 млн (ст. 224 п. 1.1 НК).
Майнинг: доход входит в основную базу (ст. 210 п. 2.1 пп. 8.3 НК) и считается по шкале 13/15/18/20/22 % с порогами 2,4, 5, 20 и 50 млн руб. (ст. 224 п. 1 НК).
Для майнинга база — рыночная стоимость монет на дату зачисления минус расходы на электричество и обслуживание оборудования.
Подарок от близкого родственника калькулятор считает освобождённым от НДФЛ; подарок от других лиц — доходом, который нужно задекларировать.
Если расходы больше выручки, база равна нулю и налог не начисляется.
Сроки для доходов 2026 года: декларация 3-НДФЛ — до 30.04.2027, уплата — до 15.07.2027. Для нерезидентов ставка другая — 30 %.

Это не налоговая консультация. Калькулятор показывает порядок расчёта по нормам НК на 27.09.2026; итог зависит от документов, которые подтверждают расходы, и от ваших других доходов. Законопроект № 1222105-8 может изменить порядок — следим в ленте.

Примеры для проверки

Ситуация	База	НДФЛ	Как посчитано
Продали за 1,5 млн, купили за 1 млн	500 000 ₽	65 000 ₽	500 000 × 13 %
Прибыль от продажи — 3 млн за год	3 000 000 ₽	402 000 ₽	312 000 + (3 000 000 − 2 400 000) × 15 %
Майнинг: монеты на 800 тыс., расходы 200 тыс., зарплаты нет	600 000 ₽	78 000 ₽	600 000 × 13 %
Подарок от мамы на 200 тыс.	—	0 ₽	доход от близкого родственника освобождён

Налог на криптовалюту — полный гидставки, база, майнинг, подарок, декларация и ответственность

Как задекларировать криптовалюту в 3-НДФЛчто подготовить и в какие сроки

Частые вопросы

Как считают НДФЛ с продажи криптовалюты?

Из суммы, полученной от продажи, вычитают документально подтверждённые расходы: стоимость покупки проданных монет, комиссии бирж и обменников, расходы на хранение. С остатка резидент платит 13 %, пока сумма баз из п. 6 ст. 210 за год не больше 2,4 млн руб. (ст. 210 п. 6 пп. 13 и ст. 224 п. 1.1 НК).

Какая ставка, если прибыль больше 2,4 млн рублей?

15 %, но только на часть сверх 2,4 млн руб. Налог равен 312 000 руб. плюс 15 % от превышения: при прибыли 3 млн руб. — 312 000 + 90 000 = 402 000 руб. (ст. 224 п. 1.1 НК). Порог считается по сумме всех баз из п. 6 ст. 210 за год.

Облагается ли майнинг налогом?

Да. Доход от майнинга входит в основную базу и облагается по шкале от 13 до 22 % (ст. 210 п. 2.1 пп. 8.3 и ст. 224 п. 1 НК). Доход возникает при зачислении монет, база — их рыночная стоимость минус расходы. Организации платят налог на прибыль 25 %.

Нужно ли платить налог, если продал криптовалюту в минус?

Если подтверждённые документами расходы на покупку и комиссии больше выручки, налоговой базы нет и НДФЛ с этой продажи не возникает. Без документов расходы не учитываются, поэтому выписки площадок стоит сохранять.

Надо ли платить налог с подарка криптовалютой?

Подарок от близкого родственника освобождён от НДФЛ. Криптовалюта, полученная в подарок от других лиц, — доход, который нужно отразить в 3-НДФЛ.